代理輸出どの稅種を申告する必要がありますか？

代理輸出モードにおいて、企業(yè)は主に以下の稅種の申告を行います：

• Value-added tax：輸出貨物にはゼロ稅率が適用され、通関後15日以內(nèi)に完了する必要があります輸出稅還付申告
• Corporate Income Tax：代理サービス手?jǐn)?shù)料収入を課稅所得に算入する
• 関稅：実際の貨権者が負(fù)擔(dān)し、代理者は代金の受領(lǐng)?支払いに関する會(huì)計(jì)処理を適切に行う必要がある。

2025年代理出口增值稅申告手続きにどのような変更がありますか？

國(guó)稅総局2025年の最新公告に基づき、代理輸出の付加価値稅申告には特に注意が必要です：

• 電子稅務(wù)局の新規(guī)追加代理関係屆出モジュール、事前に三方協(xié)定をアップロードする必要があります。
• 稅還付申告の期限は、従來(lái)の180日から150日
• 輸出インボイスには必ず明記する必要があります代理輸出字樣及び委託元の納稅者識(shí)別番號(hào)

Agent輸出稅還付どのようなコア資料を準(zhǔn)備する必要がありますか？

完全な還付申請(qǐng)書類には以下が含まれるべきです：

• Basic Documents:
  • 代理輸出協(xié)定原本
  • Customs輸出通関単（電子版＋押印済み紙版）
  • プロフォーマインボイス(Commercial Invoice)
• 稅務(wù)書類：
  • 増値稅専用発票（仕入）
  • 輸出消費(fèi)稅還付申請(qǐng)書（2025年版）
  • 外貨収入消込伝票

代理出口モードにおける稅務(wù)リスクはどのように防ぐべきか？

よくあるリスクポイントと対応策：

• 三流不一致リスク：
  • 契約フロー、物流、資金フローおよびインボイス情報(bào)が完全に一致することを確保する
  • 物流追跡記録を完全に保持する
• 還付稅率の誤った適用：
  • 稅関商品コードと稅務(wù)総局の還付稅率表を定期的に照合する
  • 公式HSコード照會(huì)ツールを使用（2025年に単一窓口に統(tǒng)合済み）

代理輸出と自社輸出の稅務(wù)処理の違いは？

主要な違い対照表：

• 消費(fèi)稅の処理：
  • 代理出口：サービス収入に対して6%の付加価値稅を納付
  • 自社輸出：輸出貨物はゼロ稅率を適用
• 還付主體：
  • 代理出口：実際の供給元が還付申請(qǐng)を行う
  • 自社輸出：輸出企業(yè)が自ら申請(qǐng)する

2025年の外國(guó)為替管理新規(guī)則が代理輸出に與える影響は？

外為管理局第15號(hào)文の要求に基づき：

• 代理出口による代金回収は必ず通じて行う必要があります委託者の外國(guó)為替口座決済
• 単一取引で5萬(wàn)米ドルを超える代理手?jǐn)?shù)料の支払には、添付書類が必要です。サービスの真実性証明
• 外貨決済の期限が短縮され輸出後90日