I. Agency輸出稅還付の基本的なロジックは何ですか？

代理輸出稅金還付の計(jì)算の核心は、「先徴収後還付」原則、具體的な式は以下の通りです：
還付される稅額＝増値稅專用發(fā)票の金額×還付稅率

自社輸出とは異なり、代理モードでは以下に注意が必要です：

• 稅還付の主體は実際の生産企業(yè)であり、代理會(huì)社ではありません。
• 代理方は書類の収集および申告手続きを擔(dān)當(dāng)します
• 外貨決済は代理會(huì)社の口座を通じて行う必要があります

二、增值稅發(fā)票金額はどのように還付に影響しますか？

2025年の稅務(wù)システムのアップグレード後、増値稅インボイスの管理はより厳格になります：

• インボイス金額は通関申告書の金額と一致しなければならず、±5％の変動(dòng)は認(rèn)められる。
• 例：100萬米ドルの貨物を輸出する（為替レート7.0）
  • 適格インボイス金額：700萬元人民元（稅抜）
  • 還付稅率が13%の場合、還付可能額：700萬×13%=91萬

三、異なる製品の還付稅率はどのように調(diào)べますか？

2025年最新の還付稅率は以下でご確認(rèn)いただけます：

• 稅関HSコード検索システム（8桁～10桁の商品コードを入力してください）
• 國稅総局が毎月更新する『輸出稅還付率文庫》
• 典型案例：
  • 機(jī)械製品：13%-15%
  • 繊維製品：9%-11%
  • 化學(xué)品：6％?9％

四、代理サービス料は実際の還付稅額に影響を與えるか？

専門の代理會(huì)社は通常、2つの料金體系を採用しています：

• 固定料金：還付金額の1%?3%
• 階段料率：100萬円以下は3％、100萬円?500萬円は2％

例：還付稅額が91萬元の場合：

• 支払代理手?jǐn)?shù)料：91萬×2%=1.82萬
• 実際の収益：91萬 - 1.82萬 = 89.18萬

V. What are the new changes in the 2025 tax refund filing?

國家稅務(wù)総局2025年第1號(hào)公告によれば：

• 申告期限を輸出後90日以內(nèi)に短縮
• 電子通関申告書真贋検証システムの新設(shè)
• 重點(diǎn)監(jiān)視製品リストに新エネルギーカテゴリーを追加

六、還付金リスクを回避するにはどうすればよいか？

代理出口需特に注意すべき點(diǎn)：

• 三単一致（通関申告書、インボイス、外貨収入証明書）
• 避けるべきよくある間違い：
  • 年度をまたぐ申告（翌年4月の納稅申告期を超えてはならない）
  • 外國為替が國外に滯留し、180日を超える
  • 商品コードの誤った分類により、還付稅率にズレが生じた。