I. Как определить, соответствует ли условиямСкидка на экспортный налогУсловия?

Согласно новому "Порядку управления НДС и акцизами на экспортные товары и услуги" на 2025 год, предприятия, подающие заявку на возврат налогов, должны одновременно соответствовать следующим требованиям:

• Требования к участникам：
  • Оформлена регистрация права на осуществление внешнеторговой деятельности.
  • Завершение процедуры подтверждения права на возврат (освобождение) от уплаты налогов при экспорте
• Условия груза：
  • Дата таможенного оформления экспорта находится в пределах срока действия налогового возмещения.
  • Относится к сфере взимания НДС/акцизного сбора.
  • Поступление валютной выручки соответствует требованиям валютного регулирования.

II. Какие ключевые документы необходимо подготовить для возмещения НДС через агента?

После модернизации электронного портала в 2025 году рекомендуется подготовить следующие материалы:

• Базовые файлы：
  • Электронные данные декларации (требуется проверка через единое окно)
  • Оригиналы таможенной декларации и упаковочного листа
• Специальные документы：
  • Коносамент/авианакладная (с указанием информации об отправителе и получателе)
  • Документ о получении валютной выручки (в банковской справке о конверсии валюты должен быть указан номер соответствующей таможенной декларации)

III. Как согласовать валютный контроль и подачу заявки на возврат налогов?

Вступает в силу в 2025 годуМодель подачи декларации "три в одном"：

• Шаг 1: Завершить декларирование в системе мониторинга валютных операций в течение 30 дней после экспорта товаров.
• Шаг 2: Подача "Декларации о возврате (освобождении) налога на экспортируемые товары" через электронную налоговую систему.
• Шаг третий: налоговые органы автоматически сопоставляют данные таможенной декларации, поступления валютной выручки и выставления счетов-фактур.

IV. Какие существуют распространенные риски при возврате налогов через агента? Как их избежать?

Согласно проверочным случаям за 2023-2024 годы, необходимо особое внимание уделить следующим моментам:

• Риски документации：
  • Убедитесь, что наименование товаров в декларации полностью соответствует указанному в счете-фактуре на НДС.
  • Получатель по коносаменту должен совпадать с зарубежным получателем по таможенной декларации.
• Риск несвоевременности：
  • Завершить декларирование до периода подачи налоговой декларации по НДС в апреле следующего года после экспорта.
  • Максимальный срок получения валютной выручки не должен превышать 12 месяцев с даты экспорта.

V. Как выбрать надежногоэкспортный агентПоставщик услуг по возврату налогов?

Предлагается оценивать агентство по следующим параметрам:

• Проверка квалификации：
  • Наличие сертификата регистрации международного экспедитора грузовых перевозок
  • Наличие квалификации таможенного предприятия категории А
• Сервисные возможности：
  • Есть ли профессиональная команда бухгалтеров по возврату налогов?
  • Можете ли вы предоставить систему отслеживания хода декларирования в реальном времени?
• Контроль рисков：
  • Будет ли создан механизм трехступенчатой проверки документов?
  • Есть ли план действий в чрезвычайных ситуациях по урегулированию налоговых споров?